Должная осмотрительность на практике. Как правильно проверить контрагента.

Экспертный комментарий генерального директора ГК Рюрик Александра Боднара информационному порталу БМ24.   

Компании, которые в настоящее время для оценки контрагентов ограничиваются сбором документов в виде справки ЕГРЮЛ, копии ИНН и учредительных документов, информации об отсутствии задолженности, приказов о назначении генерального директора и т.п., находятся под существенным налоговым риском и риском субсидиарной ответственности, не считая уже последствий для репутации.    

Сущностное изменение подхода к проверке контрагента – это не расширение чек-листа, а создание полноценного процесса верификации реальности финансово-хозяйственной деятельности контрагента, подлинности бенефициаров и руководства, сбора доказательств экономической обоснованности сделки с контрагентом. Этот процесс должен быть регламентирован, все этапы максимально полноценно задокументированы, а полнота проверки должна соответствовать масштабу сделки. И важный нюанс, процесс проверки контрагента включает не только стадию заключения сделки, подписания договора, начала работ, он должен быть активным на всем жизненном цикле работы с контрагентом, то есть должен включать на регулярной основе мониторинг деятельности контрагента.  

БМ 24